تعرف على دور لجنة التدقيق في التحقق من كفاية وفاعلية نظم الرقابة الداخلية لمكافحة عمليات غسيل الاموال
يتمثل الدور الاساسي في التحقق من كفاية نظام الرقابة الداخلية وتنفيذه بفاعلية ،وتقديم التوصيات لمجلس الادارة من شانها تفعيل النظام وتطويره بمايحقق اغراض النظام في مكافحة عمليات غسيل الاموال ويحمي المصرف من مخاطر
عمليات غسيل الاموال خاصة مخاطر الاضرار بسمعة المصرف ،أو مخاطر عدم استمرارية النشاط حيث يحق للجنة التدقيق ودون اية قيود الاطلاع على كافة المعلومات و السياسات و الاجراءات المتعلقة بمكافحة غسيل الاموال وتعتبر لجنة التدقيق ،الجهة المساعدة و المنبثقة من مجلس الادارة و التي تساعد ادارة المصرف في تنفيذ مسؤولياته المتعلقة بالسياسات المالية والمحاسبية ،واجراءات الرقابة الداخلية ومجال الكشف عن التزام المصرف بتطوير نظام الرقابة الداخلية للمصرف لتحقيق هدف حماية المصرف من عمليات الاموال ،ويمكن تلخيص اهم الانشطة التي تساعد لجنة التدقيق بها الادارة لرفع كفاية نظم الرقابة الداخلية للمكافحة عمليات غسيل الاموال-من وجهة نظر الباحث-في:
-دراسة نظام الرقابة الداخلية المتعلقة ببرنامج مكافحة غسيل الاموال والذي يشتمل على دليل مكتوبة معتمدة من الادارة العليا يشتمل على السياسات و الاجراءات المتبعة للمكافحة غسيل الاموال.
-التحقق من ملاءمة سياسات و اجراءات المصرف للمكافحة غسيل الاموال للمتطلبات التشريعية و الرقابية وتحقيق مبدا اعرف عميلك ،والتحقق من الالتزام المصرف للمنهجية المستندة على المخاطر عند وضع برامج مكافحة غسيل الاموال
-تقوم لجنة التدقيق بدراسة الخطط الموضوعة و المتعلقة بتطوير انظمة الرقابة الداخلية للمكافحة عمليات غسيل الاموال ومدى مراعاة التطور التقني و التشربعي على سياسات والاجراءات
-مراجعة اجراءات الرقابة الداخلية للتاكد من فاعلية هذه الاجراءات في مكافحة عمليات غسيل الاموال
-تقوم لجنة التدقيق بفحص ومراجعة تقرير الادارة المتعلقة بنظام الرقابة الداخلية و الذي يتضمن مسؤولية الادارة عن وضع نظام الرقابة الداخلي و اطار العمل الذي تم وضعه من قبل الادارة لتقييم فعالية انظمة الرقابة الداخلية و الافصاح عن نقاط الضعف .
وضع تقرير مكتوب عن راي لجنة التدقيق بالضوابط الرقابية للمكافحة غسيل الاموال و توصياتها بشان رفع مفاءة نظام الرقابة الداخلي
