التنبؤ بالتدفقات النقدية

التنبؤات بالتدفقات النقدية

احتفظ بتنبؤات نقدية يومية في الأيام الأولى. وأعد تنبؤات لـ 12 أسبوعاً بالتفصيل، ثم تنبؤات مختصرة لفترة ثابتة بعد ذلك. وبوجه عام يكون أفق التخطيط في تقديرات التدفق النقدي أطول منه في قائمة الأرباح والخسائر.
عندما تعرف منشأتك جيدا ً – بعد 12 شهراً على الأقل – ينبغي أن توفر التنبؤات الأسبوعية ضوابط كافية. احتفظ بهذه التنبؤات الأسبوعية منفصلة عن التنبؤات الأخرى حيث إنها ستكون أهم أداة رقابية لديك. راقب تحليل التباين عن كثب وحلل أيى تحركات أو تباينات – إيجابية وسلبية معا ً، ويحلل تحليل التباين الفرق بين الأداء الفعلي والمخطط.
دراسة حالة
لطالما اتسمت سوق شركات الاتصالات اللاسلكلية بالتقلب والتذبذب دائما ً، الأمر الذي دفع مدير شركة تليلكوم إلى مراقبة التدفق النقدي يوميا ً. وسرعان ما أثبت ذلك جدواه حيث اكتشف خطاً محاسبياً كبيراً في معاملة مع أحد مورديه كان من الممكن أن يصيب شركته بالشلل لو لم يُكتشف مبكراً. كان هذا المورد يدفع على أساس معدل تسعير مختلف عن المتفق عليه وكان إجراء التسوية( المطابقة) عند نقطة الفاتورة سيعني تأخر شركة تيليكوم لمدة أسبوعين في دورة رأس المال العامل، لأن الفواتير المتنازع عليها يستغرق سدادها وقتاً أطول. وكان الرجل يعرف النقدية التي كان يتوقع قبضها بصورة يومية وعندما اختلفت أدرك على الفور أن ثمة مشكلة. بفضل التنبؤ بالتدفق النقدي، كانت تلك مشكلة صغيرة في العملية بدلأً من ان تكون موقفاً ربما يهدد بالقضاء على شركته الناشئة.
العجز النقدي
إن كنت تنظر إلى عجز نقدي في تنبؤك. فعليك أن تتخذ خطوات فورية لضمان عدم إحداثه تأثيراً سلبياً على العمليات. وقد يتطلب ذلك إجراء زيادة لمدير البنك لمناقشة سحب على المكشوف قصير الأجل أو تمديد أجال الدفع للموردين أو مناقشة مسألة طلب قروض مع أعضاء مجلي افدارة. ركز على نشاط الأعمال الأساسي خلال أوقات النقدية الشحيحة الصعبة. فليس هذا هو الوقت المناسب للإنفاق على غير الضروريات.
دراسة حالة
واجهت شركة أد. Ad Co الإعلانية إمكان إغلاقها على يد شركتها الأم. ووافق أعضاء مجلس الإدارة على النصيحة المقدمة لهم وهي خفض الإنفاق غير الأساسي إلى أن تتمكن الشركة من كسب النقود، وتشعر الشركة الأم بأنها كيان تجاري قابل للحياة والاستمرار. وأبلغ مجلس الإدارة العاملين بالشركة بضرورة التوقف عن كافة أوجه الإنفاق غير الضروري بشكل فوري، وإلا كان البديل هو خفض العمل لتوفير النقود. وقد كان بعض وفورات التكلفة التي تحققت نفقات غير أساسية للموظفين مثل اشتركات العضوية في المراكز الرياضية وآنية الفاكهة وزجاجات المشروبات والإقامة والسفر، وبرغم خطورة الموقف إلا أن الموظفين ألحوا للحصول على تفاح M & S وعلب الكاكاكولا التي تعودوا عليها، برغم التهديد بفقد وظائفهم. انظر للصورة الكبيرة. ربما يتطلب الأمر إشراك موظقيك في المشكلة وإفهامهم طبيعة الضغوط التي تعاني منها الشركة.
خطط الطوارئ
سيكون هناك دائماً يند نفقات يظهر فجأة عندما يكون التدفق النقدي للشركة محدودا ً. ولا تستطيع أفضل التنبؤات التخطيط لكل موقف وظرف. ولذا فمن الضروري أن يوجد لديك شكل من أشكال التخطيط لمواجهة الظروف الطارئة. وأقوم أنا عموماً بتجنب 2% من قيمة المبيعات شهرياً الظروف النقدية الطارئة.
تذكر – النقدية هي الملك ولا تساوي النقدية الأرباح بالضرورة. تنبأ بالتدفق النقدي وراقبه باستمرار وقارنه بالتدفق النقدي التقديري، وعندئذ ستكون متقدماً على اللعبة بخطوة.