رأس المال العامل = الأصول المتداولة – الخصوم المتداولة
الأصول المتداولة هى :-
النقدية بالصندوق / الخزينة
اوراق القبض
الاوراق المالية القابلة للبيع
الذمم / العملاء
المخزون
الخصوم المتداولة هى :-
اوراق الدفع قصيرة الاجل
الموردين
المستحقات الجارية لقروض طويلة الاجل / فوائد القروض
ضرائب الدخل المستحقة
المستحقات الاخرى ومنها الاجور المستحقة / الايجار المستحق / الاتعاب المستحقة / وخلافه