التدفقات النقدية : النقدية الداخلة والخارجة من و إلى الصندوق .

الطريقة الغير مباشرة :
صافي الدخل
+ أية مصاريف غير نقدية
مصاريف الاهلاك (أصول ثابتة )
م.إطفاءات ( أصول غير ملموسة )
م. النفاذ ( الموارد الطبيعية )
= مجموع المصاريف غير النقدية
+ خسائر بيع الأصول
(-) مكاسب بيع الأصول
+ النقص في الأصول المتداولة
(-) الزيادة في الأصول المتداولة
+ الإلتزامات المتداولة
(-) الإلتزامات المتداولة
= النقدية الناتجة عن الأنشطة التشغيلية
الأنشطة الإستثمارية
( – )الزيادة في الأصول الغير المتداولة
+ النقص في الأصول الغير المتداولة
=النقد المتولد من الأنشطة الإستثمارية
الأنشطة التمويلية
+ الزيادة في الإلتزامات طويلة الأجل
( – ) النقص في الإلتزامات طويلة الأجل
+ الزيادة في حقوق الملكية
(-) النقص في حقوق الملكية
= النقد الناتج من الأنشطة التمويلية
النقد الناتج خلال الفترة
+ النقدية أول المدة
= رصيد النقدية في آخر المدة