أ. التعريف :
( هى تسوية بين رصيد البنك المسجل بالدفاتر و الرصيد المسجل فى كشف حـ / البنك ) .
ب. الغرض منه :
( معرفة مدى مطابقة الأرصدة المقيدة مع المسجلة فى البنك و متابعة عملية الأصدار أو الإيداع داخل
الحسابات والبنك )
ج. المكونـات :
1) أسم البنك .
2) العملة .
3) رقم الحساب .
4) تاريخ التسوية .
د. طريقـة إعداد التسويـة:
( يتم تسجيل الرصيد من واقع كشف حـ / البنك ) .
– ” يضاف إليه ” :
المبالغ المدينة في الدفاتر و ليست دائنة فى كشف حـ / البنك .
المبالغ المدينة في كشف حـ / البنك و ليست دائنة فى الدفاتر .
– ” و يطرح منها :
المبالغ الدائنة فى الدفاتر و ليست مدينة فى كشف حـ / البنك .
المبالغ الدائنة فى كشف حـ / البنك و ليست مدينة فى الدفاتر .
– ” الناتج ” :
الرصيد طبقاً لدفاتر .