هو مطابقة رصيد الخزينة برصيد الكمبيوتر و يجب ان يكون الرصيدان مطابقان .
و هناك ثلاث حلات لرصيد الخزينة اما ان يكون مطابقا او هناك عجز بالخزينة و زيادة بالخزينة و تظهر هذة الفروقات نتيجة لاخطاء لم يتم اكتشافها و تكون المعالجة المحاسبية كالاتى:
فى حالة عجز الخزينة
ان يكون هناك حساب وسيط اسمة عجز الخزينة
من ح / عجز الخزينة
الى ح / الخزينة
اثبات العجز
من ح / الدخل
الى ح / عجز الخزينة
الاقفال غى حساب الدخل
اما اذا كان هناك زيادة فنقوم باعتبارها ايراد
من ح / الخزينة
الى ح / الزيادة فى الخزينة
ا ثبات الزيادة
من ح / الزيادة فى الخزينة
الى ح / الدخل
الاقفال فى حساب الدخل
