مذكرة تسوية البنك
الشكل العام
بيان
مبلغ
بيان
مبلغ
رصيد البنك في نهاية الفترة من واقع كشف الحساب البنكي
يضاف إليه
إيداعات سجلتها المنشأة لم تظهر في كشف الحساب (إيداعات نقدية في الطريق).
يخصم منه
شيكات حُررت للمنشأة لم تظهر في كشف الحساب (شيكات بالطريق).
الرصيد بعد التسوية
xxx
xx
(xx)
xxx
رصيد البنك في نهاية الفترة من واقع دفاتر المنشأة
يضاف إليه
مبالغ حصلها البنك للمنشأة لم تسجل بعد .. مثل :
أوراق قبض
فوائد استثمارات
شيكات
يخصم منه
مبالغ حصلها البنك و ظهرت في كشف الحساب و لم تسجل بعد .. مثل :
مصاريف بنكية
شيكات مرفوضة من العميل
الرصيد بعد التسوية
xxx
xx
xx
xx
(xx)
(xx)
xxx