اولا :يجب التعرف علي الضريبة المستحقة من خلال تقرير الضرائب أو الإقرار الضريبي الموجود في تقارير الحسابات العامة.
ثانيا : تسوية الضريبة
لتسوية ضريبة القيمة المضافة ، نحتاج لوجود ثلاث حسابات كما هو موضح علي النحو التالى:
1- حساب “ضريبة القيمة المضافة المحصلة”.
2- حساب “ضريبة القيمة المضافة المدفوعة”.
3- حساب “ضريبة القيمة المضافة تحت التسوية”.
الحساب رقم 1 ، 2 موجودين بشكل افتراضى داخل دليل الحسابات.
يتم انشاء حساب جديد للحساب رقم 3 بدليل الحسابات تحت حساب القيمة المضافة الطلوبة من خلال التالى:
الخصوم > الخصوم التداولة > القيمة المضافة المطلوبة > أضف حساب
ثالثا: قيد التسوية فى نهاية فترة تقديم الإقرار
من حـ/ ضريبة القيمة المضافة المحصلة xxxx
الي حـ/ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة xxxx
الي حـ/ ضريبة القيمة المضافة تحت التسوية xxxx
رابعا: قيد سداد الضريبة
من حـ/ ضريبة القيمة المضافة تحت التسوية xxxx
الي حـ/ الخزينة / البنك xxxx