إن العناصر التي يتألف منها التدفق الخارج من المنشأة هي عناصر النقص في الرصيد النقدي , أي أن عناصر النقص في الرصيد النقدي هي كل ما يؤدي الى خروج النقد الجاهز من المنشأة , والعناصر التالية هي أهم عناصر النقص بالنسبة لمنشأة تجارية أو صناعية أو مؤسسة خدمية :
• المشتريات النقدية .
• سداد الذمم الدائنة (أوراق الدفع _ حسابات الموردين ) .
• شراء أسهم وسندات ( استثمار ) .
• اطفاء سندات ( سداد ) .
• سداد القروض .
• دفع فوائد وتوزيع أرباح .
• شراء أصل من الأصول الثابتة نقدا ً .
• شراء شبه نقود .
• مدفوعات أخرى ( إيجار المحل _ الرواتب … ).