تعرف على فحص نظام الرقابة الداخلية في البنك

وذلك لتحديد مدى قوة أو ضعف هذا النظام، من خلال ما يلي:

أ- التأكد من الضبط الداخلي داخل الأقسام الفنية للبنك في كل قسم من الأقسام التالية:

– قسم الخزينة: الذي يختص باستلام النقود وصرف الشيكات.

– قسم الحسابات الجارية : الذي يختص بفتح الحسابات وقبول الودائع.

– قسم المقاصة : والذي يتم به تبادل الشيكات بين البنوك وعمل مقاصة بينهم.

– قسم صندوق التوفير : ويختص بقبول ودائع التوفير وصرفها.

– قسم أ.تجارية : الذي يتولى تحصيل وخصم الكمبيالات.

– قسم أ.م : الذي يختص بتلقي الأوراق المالية وبيعها وصرف كوبوناتها.

– قسم التسليف: الذي يختص بمنح تسهيلات العملاء بضمان معين.

– قسم خطابات الضمان: الذي يختص بإصدار خطابات الضمان الابتدائية والنهائية (أي خطابات ضمان لأغراض معينة).

– قسم الإعتمادات المستندية: الذي يختص بفتح الاعتماد المستندي لغرض التصدير والاستيراد.

ب- التأكد من الرقابة المحاسبية على العمليات اليومية وتسجيلها في الدفاتر وإعداد ميزان المراجعة.