مسئوليات لجنة المراجعة المرتبطة بتفعيل نظام الرقابة الداخلية
تتولى لجنة المراجعة المهام والمسئوليات التالية :
• مراجعة تفاصيل خطة عمل مراقب الحسابات ونتائج عملية المراجعة ، والتأكد من أنه تم إعطاء مراقب الحسابات حق الإطلاع الكامل على جميع المستندات اللازمة لتنفيذ مهامه .
• فحص عمليات الاحتيال أو التزوير المالي التي تتم من خلال إظهار أرقام صورية في بيانات مالية تنطوي على الغش ، ووضع إجراءات رقابية مشددة تضمن وجود السياسات والمبادىء المحاسبية السليمة التي تظهر المركز المالي الحقيقي للشركة .
• الإشراف على أعمال المراجعة الداخلي وذلك من خلال مراجعة نطاق خطة عمل المراجعة الموضوعة ، ودراسة تقارير المراجعين الداخليين التي تغطي الجوانب الحيوية والهامة ، وضمان إطلاع المراجعين الداخليين الكامل على جميع المستندات ذات العلاقة ، كما تعمل لجنة المراجعة أيضاً على مراجعة وبحث مدى فعالية وكفاءة عملية المراجعة الداخلي بشكل دوري .
• التأكد من مدى ملاءمة وكفاية أنظمة الرقابة الداخلية بالشركة سواء من خلال الاعتماد على التقارير الدورية للمراجعين الداخليين ومراقب الحسابات أو الاستعانة بجهات استشارية متخصصة في هذا المجال .
• الإشراف على الجوانب المتعلقة بإعداد البيانات المالية ، ويشمل ذلك مراجعة القوائم المالية الدورية والسنوية قبل إصدارها ، ومراجعة تحفظات مراقب الحسابات على مسودة القوائم المالية إن وجدت ، ومناقشة ودراسة المبادىء المحاسبية بصورة عامة مع التركيز على أية تغيرات حدثت في السياسات والمبادىء المحاسبية ، أو أية انحرافات عن معايير المحاسبة الدولية ، بالإضافة إلى التأكد من الالتزام بمتطلبات الإفصاح الصادرة من الهيئة العامة لسوق المال .
• العمل كقناة اتصال بين مجلس إدارة الشركة وكل من مراقب الحسابات والمراجع الداخلي .
• مراجعة سياسات الشركة المتعلقة بإدارة المخاطر ، وفحص أسباب التخلف عن سداد التزامات الشركة إن وجدت .
• مراجعة الصفقات والتعاملات المقترح أن تقوم بها الشركة مع الأطراف ذات العلاقة ، وتقديم التوصيات المناسبة بشأنها إلى مجلس الإدارة .
