ويقصد بها النقدية بالخزينة والودائع تحت الطلب،
وتتكون النقدية المعادلة
من الاستثمارات ذات الآجال القصيرة، التي تستحق في حدود ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الحصول عليها، والتي يمكن تحويلها إلى مقدار محدد ومعروف من النقدية دون أن تتعرض لمخاطر التغيير في قيمتها.
ويتم الاحتفاظ بالنقدية والنقدية المعادلة لغرض مواجهة أخطار سداد الإلتزامات المتداولة المفاجىء دون الحاجة لتسييل الأصول الثابتة أو الاقتراض، وليس لغرض الاستثمار أو أية أغراض أخرى.