رأس المال العامل = الأصول المتداولة – الخصوم المتداولة
يستخدم هذا التقرير في قياس قدرة المنشأة على تمويل عملياتها اليومية وتغطية التزاماتها على المدى القصير
.
وبالتالي فإن كانت موجبة فهذا يدل على قدرة المنشأة على سداد التزاماتها المتداولة من الأصول المتداولة واذا كانت النتيجة سالبة فهذا يدل على العجز.
يمكن لمستخدمي برنامج الحلول المبتكرة لتخطيط موارد المنشآت CS ERP تصميم هذه التقرير من إدارة القوائم المالية وطلبه عند الحاجة.