هو حركة النقدية الداخلة و الخارجة خلال فترة معينة.
قائمة التدفق النقدي هي إحدى القوائم المالية التي تستخدم لتحديد قيمة العائد النقدي لتحديد مشاكل السيولة المالية في الأعمال التجارية, حيث من الوارد جداً فشل أي منشأة بسبب نقص السيولة النقدية حتى ولو كانت ميزانيتها تشير إلى الأرباح
.
يمكن أن تعد قوائم التدفق النقدي لفترات سابقة فعلية, أو لفترات متوقعة مستقبلية.