كثير من الشركات تحقق ربحية، ولكن تكمن المشكلة الحقيقية في توفير السيولة، ومن هنا تكمن أهمية الإحتفاظ بالقدر المناسب من السيولة بحيث لا يكون هناك عجز في النقدية يعوق المنشأة عن سداد إلتزاماتها أو تحقيق ربح إضافي.
وبالتأكيد أيضا يجب ألا يكون الوفرة في السيولة أكثر من اللازم فتتعارض مع نسبة العائد على الإستثمار.
● بعض الشركات قد تحقق ربحية و لكنها تكون غير قادرة على الإستمرار بسبب عدم مراعاة تلك النقطة.