إجراءات مراجعة بند المشتريات :
1 – الحصول على جدول لمشتريات السنة المالية .
2 – مراجعة عينة من قيود المشتريات مع حركة الصندوق ومع المستندات المؤيدة ومع كشف البنك إن أمكن ذلك .
3 – تدقيق عينة مشتريات من أستاذ المشتريات مع الفواتير والإشعارات الدائنة لتأكيد :
أ – أنها تخص الشركة .
ب – أنها عن بضائع وخدمات مستخدمة عادة في عمليات الشركة .
ج – أنها معتمدة .
4 – طابق عينة من مدفوعات البنك مع أستاذ مساعد المشتريات .
5 – قم بمطابقة عينة مشتريات من دفتر النقدية على الفواتير والإشعارات الدائنة للتأكد من أنها تخص الشركة .
6 – أختر عينة من أصناف البضاعة المستلمة في سجل المخزون وطابقها على الفواتير والعكس للتأكد أن الكميات والأسعار صحيحة .