تعتبر أداة مهمة من أدوات التخطيط المالي الذي بواسطتها يمكننا التعرف على قيمة كل بند من بنود الأصول و الخصوم و حقوق الملكية و كذلك الصورة الكلية للموقف المالي المتوقع عند مستوى نشاط معين و خاصة أن مثل هذه الصورة ستساعد المدير المالي من تقييم عمليات السيولة و الربحية و كفاءة المنشأة و معرفة مديونيتها عند مستوى هذا النشاط .
و من عيوب هذه الميزانية أنها لا تظهر إلا الأرصدة و لا تهتم بحركات العناصر الناتجة عن التقلبات الموسمية أو طبيعة العمل , لذلك فإنها قد تعمل على تضليل المدير المالي أو الأفراد الذين لهم علاقة بهذه المنشأة وخاصة المنشآت التي تكون طبيعة أعمالها موسمية .