مصطلحات بنكية وتعريفاتها

بطاقات الائتمان
ھى البدیل العصرى للنقود حیث یمكن للعمیل استخدامھا فى المشتریات او السحب النقدى من ماكینات الصارف

الالى.
-تتیح لحاملھا اجراء عملیات الشراء والسحب النقدي محلیا ودولیا.ً
-فترة سماح للسداد تصل إلى ٥٥ یوما وًفى بعضالبنوك ٥٧ یوما.
-سعر عائد مدین ١.٥ % و فى بعضالبنوك ١.٨ %و ذلك للسحب النقدى شھریا وللمشتریات بعد فتره السماح.
-عدم احتساب عائد مدین على المشتریات (في حالة السداد الكامل للمدیونیة خلال فترة السماح. (
ATM . -الإیداع فى البطاقة من خلال شبكة فروع البنك او ماكینات ال
-إمكانیة إصدار بطاقات إضافیة على البطاقة الأصلیة.

فترة السماح
تمتد الى ٥٥ یوم او بمعنى اخر فترة ٢٥ یوم التالیة لصدور كشف حساب البطاقة الائتمانیة اى فى حالة استخدام
البطاقة الائتمانیة خلال شھر ینایر یتم صدور كشف حساب للبطاقة فى اول فبرایر ویتم سداد المدیونیة الواردة بكشف حساب
البطاقة او الحد الادنى للمدیونیة قبل یوم ٢٥ فبرایر.
تصدر البطاقھ الائتمانیھ بنائا علي الضمانات التالیة-:
بضمان عینى فى الفرع ( شھادات/ دفاتر توفیر / ودائع ) بالجنیھ المصرى فقط. و یكون بنسبھ من ٨٠ الى ٩٠ % من قیمھ
الضمانھ
بضمان جھة العمل تحویل الراتب او عدم التحویل ویكون وفقا لرؤیھ إداره الإئتمان ضعف المرتب او ضعفین المرتب او مایعادل
المرتب.
بضمان سجل تجارى و بطاقھ ضریبیھ.

القرض الشخصى
ھو مبلغ من المال یمنح للعمیل في وقت قصیر لقضاء حاجھ ملحة و سریعة كما انھ لمنح قرضیجب توافر نوعان من
الضمانات
الاولي : اثبات دخل منتظم كمؤشر علي استقرار سداد الاقساط
الثاني: ضمانة عینیة للجوء الیھا في حالھ التعثر في السداد

انواع الحسابات البنكية
أولا : حساب جاري دائن:- ( لا یصرف لھ أى عائد ) :
امكانیة فتح الحساب للاشخاصالطبیعین والاعتبارین (الشركات بجمیع انوعھا. (
امكانیة فتح الحساب باسم اكثر من شخص(الحساب المشترك) مع تحدید نسبة استخدام كل شریك في حال النزاعات القانونیة.
امكانیة فتح الحساب الجاري الدائن باي عملة (محلیة او اجنبیة. (
یمكن التعامل علي الحساب من خلال (الفرع – كارت الصارف الالي – دفتر الشیكات – التعلیمات المستدیمة. (
یمكن التعامل علي الحساب من خلال التوكیلات المصرفیھ او العامھ مرفق بھا اقرار البنوك و موقع من العمیل.
یمكن التعامل علي الحساب عن طریق الفاكس علي ان یقوم العمیل بتقدیم طلب لذالك مع ترك ارقام الفاكسات.
امكانیة قبول المعاشات المحولة من قبل الھیئة العامة للتامینات والمعاشات او من النقابات.
لا توجد امكانیة الاقتراضبضمان الحساب
ثانیا : حساب جاري مدین-:
)ھو رصید یمنحھ البنك للعمیل بنائا عًلي ضمانة سواء دفتر توفیر اوشھادة او ودیعة(
الفائدة لا تحسب الا علي المبلغ المسحوب
الحساب لھ فترة صلاحیة ھي سنھ واحدة من تاریخ فتح الحساب ویجدد تلقائیاً
یمكن للعمیل السداد في اي وقت ومن اي فرع دون تحدید اقساط شھریة بعكس ما علیھ في القرضالشخصي
حساب التوفیر ( یصرف لھ عائد ) :
امكانیة فتح الحساب للاشخاصالطبیعین
امكانیة فتح الدفتر باسم اكثر من شخص(دفتر التوفیر المشترك) مع تحدید نسبة استخدام كل شریك في حال النزاعات
القانونیة.
یمكن فتح حساب التوفیر للقصر ویكون الولي الطبیعي (الوالد) ھو من لھ حق التعامل علي الحساب
یمكن فتح حساب التوفیر للقصر من قبل الام او الغیر علي اساس ان تكون الاموال المقدمة بمثابة تبرع او ھبھ
یمكن فتح دفتر التوفیر بالجنیھ المصري او الدولار
لا یسمح باستخراج دفتر شیكات ولكن یسمح بتحصیل الشیكات من حساب الدفتر
امكانیة التعامل علي الدفتر من خلال التوكیلات البنكیة او العامة
امكانیة قبول المعاشات المحولة من قبل الھیئة العامة للتامینات والمعاشات او من النقابات
امكانیة الاقتراضمن الدفتر في حدود ٨٠ %الى ٩٠ % من قیمتھ

الشیك
ھو عبارة عن صك او اداة وفاء او محرر لسداد مبلغ معین من الساحب الى المستفید و یكون مسحوب على بنك ما.
اطراف الشیك
ساحب ( ھو العمیل صاحب الحساب )
مسحوب علیھ ( و ھو البنك الموجود بھ الحساب )
المستفید ( و ھو من صدر لصالحھ الشیك )
أركان الشیك
تاریخ الاستحقاق ( و ھو التاریخ الذى یحق للمستفید سحب الشیك و لكن الان اصبح یصرف الشیك بمجرد تحریره طبقا لاحكام
الشیك الجدید(
المبلغ ( و یكتب مرتین مرة بالارقام و مرة بالحروف (
امر الدفع( و یكون ادفعوا لامر \\\\ حاملھ\\\\ اسم المستفید (
الترمیز ( كود مكتوب بالكمبیوتر و مطبوع على الشیك ) و یتكون من -:
-رقم البنك
-رقم الفرع
-رقم الحساب
-نوع لحساب
-رقم الشیك
:-
تظھیر الشیك :
ھو كتابة اسم المستفید على ظھر الشیك و یمكن ان یظھر المستفید الشیك لمستفید اخر (یمكن لعدد لا نھائى(
مع العلم انھ فى حالھ شطب كلمة ادفعوا لامر فلایمكن تظھیر الشیك
تسطیر الشیك : ھو عمل خطین متوازییین على طرف الشیك و فى ھذه الحالة لا یمكن صرف الشیك نقدا
و لكن تضاف قیمتھ الى حساب المستفید كما انھ فى حالة تسطیر الشیك یصرف الشیك فى تاریخ استحقاقھ
ایقاف الشیك : اذا اراد العمیل ایقاف التعامل على شیك اصدره لابد ان یكون رصید حسابھ یغطى المبلغ الموجود على الشیك
یصرف الشیك للمستفید الاول فى حالة كتابة عبارة للمستفید الاول فقط

الاعتماد المستندى
أولا: تعریف الاعتماد المستندي -:
الاعتماد المستندى ھو تعھد مكتوب صادر من بنك ( یسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح
البائع ) المستفید .(
ویلتزم البنك بموجبھ بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معینة متى قدم البائع مستدات السلعة مطابقة لتعلیمات شروط
الاعتماد .
وقد یكون التزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول كمبیالة .
ثانیا: أھمیة الاعتماد المستندي -:
ویستعمل الاعتماد المستندي في تمویل التجارة الخارجیة، وھو یمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي یحظى بالقبول من جانب
سائر الأطراف الداخلین
في میدان التجارة الدولیة بما یحفظ مصلحة ھؤلاء الاطراف جمیعا من مصدرین ومستوردین .یشترك في الاعتماد المستندي
أربعة أطراف ھي :
المشتري :ھو الذى یطلب فتح الاعتماد، ویكون الاعتماد في شكل عقد بینھ وبین البنك فاتح الاعتماد. ویشمل جمیع النقاط التى
یطلبھا المستورد من المصدّر .
البنك فاتح الاعتماد :ھو البنك الذى یقدم إلیھ المشتري طلب فتح الاعتماد، حیث یقوم بدراسة الطلب. وفي حالة الموافقة علیھ
وموافقة المشتري
على شروط البنك، یقوم بفتح الاعتماد ویرسلھ إما إلى المستفید مباشرة في حالة الاعتماد البسیط، أو إلى أحد مراسلیھ في بلد
البائع في حالة مشاركة بنك ثاني
في عملیة الاعتماد المستندي .
المستفید :ھو المصدّر الذى یقوم بتنفیذ شروط الاعتماد في مدة صلاحیتھ. وفي حالة ما إذا كان تبلیغھ بالاعتماد معززا من البنك
المراسل في بلده، فإن كتاب التبلیغ یكون بمثابة عقد جدید بینھ وبین البنك المراسل، وبموجب ھذا العقد یتسلم المستفید ثمن
البضاعة إذا قدم المستندات وفقا لشروط الاعتماد .
البنك المراسل :ھو البنك الذي یقوم بإبلاغ المستفید بنصخطاب الاعتماد الوارد إلیھ من البنك المصدر للاعتماد في الحالات
التي یتدخل فیھا
أكثر من بنك في تنفیذ عملیة الاعتماد المستندي كما ھو الغالب. وقد یضیف ھذا البنك المراسل تعزیزه إلى الاعتماد، فیصبح
ملتزما بالالتزام الذي التزم بھ البنك المصدر،
وھنا یسمى بالبنك المعزز .
الخطوات العملیة للاعتماد المستندي المنفذ من بنكین -:
یتعاقد البائع مع المشتري، ویتعھد المشتري دفع الثمن بواسطة اعتماد مستندي .
یطلب المشتري من بنكھ أن یفتح اعتمادا مستندیا لصالح البائع مبینا الشروط التي اتفق ھو علیھا مع ھذا البائع .
یدرس البنك طلب العمیل، وبعد الموافقة وتحدید شروط التعامل، یقوم بإصدار الاعتماد وارسالھ للبنك المراسل في بلد البائع .
یقوم البنك المراسل بتبلیغ الاعتماد للبائع المستفید، مضیفا تعزیزه على ذلك عند الاقتضاء .
یسلم البائع السلعة إلى ربان السفینة، الذي یسلمھ وثائق الشحن
یسلم البائع المستندات ووثائق الشحن إلى البنك المراسل الذي یدفع لھ ثمن سلعتھ بعد التحقق من تطابق المستندات مع شروط
الاعتماد .
یرسل البنك المراسل المستندات إلى البنك المصدر الذي فتح فیھ الاعتماد من طرف المشتري .
یسلم البنك المصدر في بلد المشتري المستندات إلى طالب فتح الاعتماد مقابل السداد حسب الاتفاق بینھا .
المشتري المستندات إلى وكیل شركة الملاحة في میناء الوصول الذي یسلمھ السلعة .
یقوم كل من البنك المصدر والبنك المراسل بترتیبات التغطیة بینھما بحیث یتم تصفیة العلاقات بشكل نھائي.

خطاب الضمان
خطاب الضمان المصرفي -:
ھو تعھد مقید بزمن محدد غیر قابل للرجوع یصدر من البنك بناء على طلب طرف آخر(عمیل لھ)- بدفع مبلغ معین
لأمرجھة أخرى مستفیدة من ھذا العمیل لقاء قیام العمیل بالدخول في مناقصة أو تنفیذ مشروع لیكون
استیفاء المستفید من ھذا التعھد (خطاب الضمان) متى تأخر أو تقصیر العمیل في تنفیذ ما التزم بھ للمستفید في مناقصة
أو تنفیذ مشروع ویرجع البنك بعد على العمیل بما دفعھ عنھ للمستفید
أركانھ -:
البنك: وھو الطرف ( الضامن )
العمیل: وھو الطرف ( المضمون عنھ )
المستفید: وھو الطرف ( المضمون لھ )
)عادة لا یكون إلا شخصیة اعتباریة كمصلحة حكومیة أو مؤسسة أو شركة معروفة. ومن النادر أن یكون شخصا طبیعیا(
قیمة الضمان: وھو ( المبلغ المضمون )
أھمیتھ -:
لخطاب الضمان أھمیة كبیرة في حمایة المستفید (المضمون لھ) حكومة أو شركة لضمان تنفیذ المشاریع
أو تأمین المشتریات وفق شروطھا ومواصفاتھا وفى أوقاتھا المحددة. و بالتالي توفیر الضمانة للمستفید عن أي تقصیر تنفیذي
أو زمني من الطرف العمیل
إضافة إلى أن البنك لا یقبل في استقبال خطاب الضمان وأن یكون طرفا مع العمیل لصالح المستفید
إلا إذا توفرت لدیھ القناعة بكفاءة العمیل المالیة والمعنویة. وبالتالي في ھذا ضمان إضافي إلى سابقھ
أن لا یدخل في المشاریع والمناقصات إلا شخصقادر على الوفاء بما التزم بھ .
POS
ماهى ماكينة P.O.S
P.O.S :-• نقاط البیع المباشر
ھي ماكینة توجد لدي التجار لتسھیل عملیھ الشراء من خلال استخدام البطاقات المختلفة
P.O.S. :- ھناك عده انواع من ماكینات ال
وھي تعمل من خلال خط التلیفون الارضي Pos dialup
وھي تعمل من خلال شریحھ موبیل (فودافون – موبینیل – اتصالات) یتحمل تكالیفھا البنك. Pos gprs
:
صناديق الاستثمار
صندوق الاستثمار ھو وعاء تتجمع فیھ الاموال من خلال وثائق تستثمر فى الاوراق المالیة التى تشمل الاسھم و الودائع و أذون
الخزانة
و غیرھا من الاوراق المالیة المتاحة فى السوق .
؟
البنوك الاسلامية
ھو نظام التمویل المبنى على مبادىء التشریع الاسلامى ، و ھو المشاركة فى الربح و Islamic banking: تعریف ال
ھي تعمل من خلال شبكھ داخلیھ بین ) Pos ip الخسارة مع تجنب المحرمات مثل الربا \\\ المیسر \\\\ الانشطة المحرمة
. ( Master أو Visa البنك و التاجر

انواع الشيكات
الشيك الأسمي : ھو عبارة عن الشیك الذي یجب ان یذكر فیھ اسم الشخصالذي سوف یقوم
بصرف الشیك اي للمستفید الاول فقط .
الشيك لحامله : ھو الشیك الذي یكون موجود فیھ عبارة لأمر او لحاملھ اي تجیز الشیك لاي
انسان ترغب في ان یقوم بصرفھ وھذا الشیك من عیوبھ انھ قابل للضیاع أوالسرقة .
الشيك المسطر : وھذا الشیك لاتسطیع صرفھ نقدا بٌل یجب ان تحول قیمتھ الى حسابك سواء
بالبنك المسحوب علیھ او ببنك اخر .. ویتحدد الشیك المسطر عن طریق وضع خطین متوازین
على صدر الشیك .. وفى ھذه الحالھ یطلق علیھ شیك مسطر عام … اما اذا حددت نوع البنك الذى
یجب ان یصرف منھ الشیك وذلك بكتابھ اسم البنك بین الخطین المتوازین .. فیطلق علیھ شیك
مسطر خاص .
الشيك المعتمد : وھیا شیكات یقوم البنك بحجز قیمتھا مسبقآ ثما یعطیھا للعمیل الذى یطلب ھذه
الشیكات .. بمعنى ان البنك یقوم بحجز قیمة الشیك من حساب العمیل ثما یتم اعطائھ شیكات
محدده بمبلغ معین .. والسبب من اصدار ھذه الشیكات یرجع الى مشاكل عدم كفایة الرصید حیث
اصبح ھناك جھات لا تقبل الا الشیكات المعتمده حیث ان الضامن للشیك المعتمد ھو البنك ولیس
ساحب الشیك .
الشيك المصرفى : شیك یصدر من البنك بناء على طلب العمیل لمستفید یصرف من مصدره
أو وكلائھ أو مراسلیھ .. وفى ھذا الشیك یقوم العمیل بتكلیف البنك بتحویل مبلغ معین الى جھھ
خارجیھ او داخلیھ .. مثل تكلیف العمیل البنك بدفع مصاریف الدراسھ لأحد الجامعات بالخارج ..
حیث یقوم البنك بأرسال مبلغ الشیك الى بنك مراسل اخر ثما یقوم البنك المراسل بصرف قیمة
الشیك الى المستفید .. یعنى بالظبط زى الحوالھ البریدیھ .
( نموذج للشیك المسطر )

مصطلحات مصرفيه
السحب على المكشوف ) : ) Over draft – ١
السحب على المكشوف فهو سحب بدون رصيد يمنح للعميل مقابل ضمانات دقيقة يقتنع بهاالمصرف الممول مقابل فوائدمجزيه البنوك .. يعنى بيكون ليك حساب فى البنك .. ولوفرضنا انك
سحبت شيكات على حسابك ده وكان المبلغ اللى موجود فيه مش هيغطى الشيك هنا ممكن
البنك يدفعلك القيمه المتبقيه للشيك وفى الحاله ده هيكون حسابك مدين .. وطبعآ نظير ذلك
البنك بياخد عموله منك .. وطبعآ كل ده بيكون وفقآ لضمانات معينه يتم الاتفاق عليها مسبقآ
بينك وبين البنك .
حواله مصرفيه ) : bank draft – ٢
ھي التي یصدرھا البنك بطلب من شخص معین إلى مصرف آخر –قد یكون أحد فروع البنك المصدر – لیدفع البنك المحول إلیھ مبلغًا من النقود إلى شخصآخر.
أما الحوالة الواردة: فھي الأمر الوارد للبنك من فرع آخر من فروعھ أو من بنك آخر، لدفع مبلغ من النقود إلى شخص مسمى.
وتحقق ھذه العملیة ما یلي:
١- إنجاز نقل المبالغ النقدیة بین شخصین متمایزین لكل منھما حساب خاصبھ لدى بنك واحد أو
لدى بنكین مختلفین.
٢- إنجاز نقل المبالغ النقدیة بین حسابین مختلفین یكون قد فتحھما شخصواحد لنفسھ لدى بنك
واحد أو لدى بنكین مختلفین.
ویعد التحویل البنكي من أبرز صور الوفاء عن طریق القیود الحسابیة دون حاجة لنقل النقود مما
أدى إلى تسمیتھا “نقود قیدیة.”
إجراءات التحویل البنكي:
یتدخل فى إجراءات التحویل البنكي فى صورتھ المبسطة ثلاثة أشخاص، وتكون بالتالي لعلاقة
ثلاثیة، مصدر الأمر وھو الذي یبدأ إجراءات التحویل، وعادة یكون المدین، والبنك وھو الذي
یمسك حسابي المدین والدائن، والمستفید من التحویل، ویكون عادة الدائن، إلا أنھ قد یتدخل فى
ھذه العملیة أكثر من بنك، إذا كان حساب المدین والدائن بین بنكین مختلفین، ویمكن تقسیم التحویل
البنكي إلى عنصرین،
الأول: یتمثل فى إصدار الأمر،
والثاني: فى تنفیذ الأمر.

أنواع التحویل البنكي:
التحویلات البنكیة تنقسم إلى نوعین رئیسیین ھما:
١-التحویل الداخلي: وھو عبارة عن أمر كتابي یصدره العمیل المدین إلى الدائن لدفع مبلغ معین
من النقود إلى شخصآخر فى مدینة أخرى .
ویأخذ ھذا التحویل ثلاث صور بالنسبة للبنك:
أ – التحویلات الخطابیة (البریدیة) وھي: التي یتم فیھا التحویل بواسطة الخطاب، بمعنى: أن البنك
المحیل یأمر البنك المحال علیھ بدفع مبلغ الحوالة إلى المستفید منھا، بواسطة الخطاب.
ب- التحویلات الھاتفیة أو البرقیة ویتم فیھا إشعار البنك المحال علیھ بدفع المبلغ بواسطة الھاتف
أو البرق.
ج- الشیكات المصرفیة.
٢- التحویل الخارجي: وھو الذي یتم فیھ التحویل بإحدى الصور التالیة:
١- خطابات الاعتماد.
٢-الشیكات السیاحیة.
٣-التحویلات الھاتفیة أو البرقیة
٤-الشیكات المصرفیة.
: Current Acoount – الحساب الجاري
الحساب الجاري ھو عقد بین البنك والعمیل یتم بمقتضاه إیداع العمیل مبلغا مًن المال في خزانة البنك أو
فتح إعتماد بمبلغ معین یسحب منھ ، وفي كلتا الحالتین یصبح للعمیل الحق في سحب جزء او كل المبلغ
عن طریق تحریر الشیكات لأمره ، أو لأمر آخرین، أو أمر دفع أو صرف بمجرد الطلب ، ولا یعد حساباً
جاریا ذًلك العقد الذي یكون فیھ أحد الطرفین مودعا فًقط من دون أن یكون لھ حق السحب ، والحسابات
الجاریة تنقسم إلى قسمین:
١ – حسابات جاریة دائنھ: في ھذا النوع العمیل ھو الذي یبدأ بإنشاء الحساب وإیداع مبلغ معین
٢ – حسابات جاریة مدینھ : في ھذا النوع البنك ھو الذي یبدأ بفتح إعتماد مصرفي بسلفة بمبلغ معین
متفق علیھ بینھ و بین المدین .

: Certificate of Deposit ٤ – شهادات الإيداع
ھي عبارة عن صك لحاملھا قابلة للتحویل والتبادل تثبت إیداع مبلغ معین من المال لدى مصرف معین لأجل معین وبسعر
فائدة سنوي معین أو قابل للتعیین- وذلك في حالة أسعار الفائدة المعومة- ومن أھم خصائصھا الآتي :
١ – سیولتھا الكبیرة إذ یمكن التصرف فیھا في أي وقت بعد شرائھا وقابلیتھا الكبیرة للتحویل والتداول بین مالك آخر.
٢ – تنوع آجالھا بما یتناسب ومختلف فئات المستثمرین ( سواء من القطاع المصرفي أو خارجھ )
. ٣ – تطرح في سوق المال العالمیة ولھا مدة محددة في الاصدار أي أنھا تطرح مرة واحدة او دفعة واحدة

: Saving Certificate ٥ – شهادات الإدخار

ھي شھادة إسمیة ولیست لحاملھا تثبت إیداع مبلغ معین من المال لدى مصرف معین بسعر فائدة محدد أو قابل
للتحدید كما ھو في الحال في أسعار الفائدة المعلومة ومن خصائصھا مایلي :
١- شھادات مستمرة الإصدار بمعنى أنھ یمكن شراؤھا من البنك في أي وقت
٢- إصدارھا یقتصر على السوق المحلیة وغیر قابلة للطرح في السوق العالمیة
٣- غیر قابلة للتداول في البورصة لأنھا اسمیھ ولیست لحاملھا

: Libor ٦ – سعر الليبور

The london Interbank Offered Rateٍ ھو الاحرف الاولى ل
یقصد بھ أنھ السعر المتعامل بھ على الإیداعات بین بنوك لندن للودائع الدولاریھ لمدة معینة
وعادة یتم الاعتماد على ھذ السعر بالنسبة لقروض الاتفاقیات بالعملات الاجنبیة التي تنص على
سعر فائدة متغیر (معوم) ویتم الحصول على سعر اللیبور من بنوك الاستعلام المتفق على
و ینظر عادة لھ على أنھ معدل Referance Banks . تسمیتھا بین البنك والمقترض بإسم
. تكلفة عملیة التمویل بالنسبة للبنك المقترض لمدة معینة

: Offshore Banking Units ( ٧- الوحدات المصرفية الخارجية
هي البنوك المسموح لها بتقديم الخدمات المصرفية كافة داخل البلد المفتوح فيها هذه الوحدات المصرفية ماعدا
فتح حسابات للأفراد المقيمين داخل هذه الدولة ويمكن أن يستثني من هذا الحظر التعامل مع مؤسساتمحلية
تبعاً لأهميتها لاقتصاد الدولة وهذه البنوك تتعامل بمبالغ كبيرة قد لا يكون بمقدور البنوك التجارية التعامل
معها كما أا يمكن أن تقوم بمنح القروض لبعضالمؤسسات الوطنية ولكن هذه القروضمشروطة بمدى أهمية
هذه القروض للدولة ومن أهم عوامل جذب الوحدات المصرفية الخارجية ” بنوك الأوفشور” لفتح فروع لها في دولة
ما هو توافر الاستقرار السياسي في هذه الدولة وتوافر الخدمات المساعدة مثل شبكة جوية عالمية وفنادق على
درجات عالية وتوافر شبكة الاتصالات السلكية واللاسلكية على مستوى عالمي ووجود مراقبي حسابات ومكاتب
استشارية عالمية ومحاميين دوليين و قبل هذا كله أن تكون الدولة متبعة لسياسة الاقتصاد الحر مع توافر سوق
مال عالمي وعدم وجود مشاكل ضريبية أو بالأحرى معوقات ضريبية تحول دون إقامة مثل هذه الوحدات المصرفية
العالمية.

: treasury bills ٨- أذون الخزانة

ھي دین على الحكومة قصیر الأجل یستحق عادة بعد ثلاثة أشھر ویعتبر من الأصول السائلة التي یمكن
تحویلھا إلى نقدیة في أي وقت وبسرعة وھي أیضا اًلتزام ائتماني غیر مشروط على الحكومة وتدخل أیضاً
ضمن تعریف الدین الحكومي العام وھي – أي أذون الخزانة – سوق معروفة عالمیا وًخاصة في ألمانیا
وبریطانیا والولایات المتحدة وكندا وتمثل أذون الخزانة أكثر من ٦٠ % من إجمالي سوق الدین القصیر
الأجل بالنسبة للولایات المتحدة الأمریكیة.
تصدر ھذه الأذون في شكل مزادات أسبوعیھ بالنسبة للأذون التي تستحق بعد ١٢ أسبوعاً ویتم تحدید سعر
( Discount to Maturity Basis ) ھذه الأذون على أساس الخصم لأجل الاستحقاق

الودائع بالنسبه للبنك تعتبر ألتزام حيث ان العملاء هم من يقومون بإيداع اموالهم
لدى البنك وبالتالى يكون البنك ملتزم بردها ومدين بقيمتها .

القروض بالنسبه للبنك تعتبر اصول حيث ان البنك يقوم بمنحها للعملاء وبالتالى يكون
دائن بقيمتها .. وذلك عكس الشركات حيث تكون القروض بالنسبه للشركات ألتزام
يظهر بجانب الخصوم فى الميزانيه .

( credit card ) ١- البطاقه الائتمانيه
( debit card ) ٢- بطاقة الخصم
( charge card ) ٣- بطاقھ یمكن شحنھا بالمال
تستخدم لسحب الفلوس من حسابك البنكى ) ) ATM card -٤
( prepaid card ) ٥- بطاقة مسبقھ الدفع
أنتھى جزء البنوك

البورصة ده المكان اللي بيتداول فيه راس مال الشركات واللي بيتكون من اسهم وسندات و اذون خزانة وده
بتنظمة جهة معينة وبتحكمة قواعد معينة
الجهة المنظمة لسوق الاوراق المالية في مصر هي الهيئة العامة لسوق المال .
الجهة المسئولة عن عملية المقاصة هي شركة مصر للمقاصة والتسوية والحفظ المركزي وهي الجهة والوحيدة
في مصر المسئولة عن ذلك يبقي لو حد سئلك عدد شركات المقاصة كام هي واحدة.
: Stocks الاسهم
هو صك ملكية جزء من رأس مال الشركة ويطرح للاكتتاب وله ثلاث قيم هي: :stock السهم
هي قيمة السهم عند اصدارة وتطبع علي شهادة السهم . Par Value القيمة الاسمية
هي قيمة السهم في السوق. Market Value القيمة السوقية
هي قيمة السهم في دفاتر الشركة وتعكس القيمة الصافية للشركة حيث Book Value القيمة الدفترية
تحسب بقسمة القيمة الصافية للشركة علي عدد الاسهم .
هي الاسهم التي يجوز للشركة اصدارها وتحددها الهيئة Authorized Stock الاسهم المصرح ا
العامة لسوق المال وتنقسم الي
وهو الجزء من الاسهم المصدر والمباع للمساهمين . Issued stock ١. اسهم مصدرة
هي اسهم مصرح ا ولكن لم تصدرها الشركة بعد Unissued Stock ٢. اسهم غير مصدرة
ومعظم الشركات تصدر جزء من اسهمها المصرح ا وتحتفظ بالباقي لاستخدامة في المستقبل.
هي دين علي الشركة يسدد في تاريخمحدد هو تاريخ الاستحقاق. : Bonds السندات

وقد يكون العائد من السندات/
عائد ثابت اي انه يدفع كل فترة دورية مثلا كل ثلاث اشهر.
عائد صفري اي يدفع في اية مده استحقاق السند.
يتم عمل مقاصة بين الاوراق المالية في البورصة وتسويتها ويختلف توقيت تسوية الورقة المالية طبقا لنوعها /
لتسوية سندات الخزانة الحكومية T+1 ·
لتسوية الاسهم النشطة والمرفوع عنها الحدود السعرية T+2 ·
لتسوية الاسهم العادية T+3 ·
لستوية الاوراق المالية التى يتم بيعها او شرائها فى نفس الجلسة T+0 ·
البورصة وأسواق المال
٣٧
T+ تعني التسوية خلال يومين و 0 T+ تعني التسوية خلال يوم واحد ، 2 T+ يعني يوم فمثلاً 1 T حرف ال
تعني البيع والشراء في نفس الجلسة و هكذا ..
القوائم المالية المشتقة هي هي القوائم المالية العادية بس الفرق ان القوائم العادية بيكون فيها ارقام اما
% القوائم المشتقة بتكون فيها نسب مالية يعني مثلا الاصول ١٠٠ % جواها اصول ثابتة مثلا بنسبة ٥٠
وهكذا.
مضاعف الربحية يعنيلو اشتريت سهم ب ٥٠ جنية يبقي ٥٠ جنية ديه هترجع لي بعد اد ايه

عندما تفكر في التعامل في البورصة سواء بالبيع او بالشراء فان ذلك يكون من خلال وسيط اوسمسار او
شركة السمسرة وهذا طبقا للقواعد الدولية هذا لجميع الاوراق المالية فيما عدا الاسهم لحاملها لان في حيازا
سند ملكيتها . حيث تصدر انت امر الشراء او البيع لشركة السمسرة ثم تقوم الشركة بالاتصال بمندوا داخل
المقصورة لاتمام عملية البيع او الشراء